Nagy-Britanniában (UK) adózóként a tőzsdei ügyleteid után alapvetően kétféle adónemmel kell számolnod: a realizált árfolyamnyereség után fizetendő Capital Gains Tax (CGT)-szel, valamint a kapott osztalékok után fizetendő Dividend Tax-szal. Az adózási feltételek az aktuális, 2026/2027-es adóévre vonatkoznak.
1. Árfolyamnyereség adó (Capital Gains Tax – CGT)
Ha részvényeket vagy ETF-eket adsz el nyereséggel, az adóalapodat a vételi és eladási árkülönbözet adja.
- Adómentes keret (Annual Exempt Amount): Az első £3,000 nyereség adómentes. Csak az ezen felüli rész után kell adózni.
- Adókulcsok: Az adó mértéke a teljes (munkabérrel összevont) éves jövedelmed sávjától függ:
- Basic rate (alap adósáv): 18%
- Higher / Additional rate (magasabb adósávok): 24%
- Veszteségek leírása: A tőzsdei veszteségeiddel csökkentheted az ugyanabban az évben elért nyereségedet (vagy továbbviheted őket a következő évekre), de ehhez be kell jelentened őket az adóhivatalnak (HMRC).
2. Osztalékadó (Dividend Tax)
Ha a birtokolt részvényeid után osztalékot kapsz, az jövedelemnek minősül.
- Adómentes keret (Dividend Allowance): Évente £500 osztalékjövedelem teljesen adómentes.
- Adókulcsok: Az £500-os keret feletti részre a jövedelmi sávodnak megfelelő, megemelt kulcsok érvényesek:
- Basic rate: 10.75%
- Higher rate: 35.75%
- Additional rate: 39.35%
3. Hogyan tudsz legálisan adót optimalizálni?
A brit adórendszer nyújtja az egyik legjobb adóoptimalizálási eszközt az alapvető lakossági befektetőknek:
- Stocks and Shares ISA: Ha egy ilyen speciális befektetési számlán keresztül tőzsdézel, évi £20,000befizetési keretig sem árfolyamnyereség-adót, sem osztalékadót nem kell fizetned, és az itt elért profitot be sem kell vallanod. Ha még nem tetted meg, a jövőbeli befektetéseidhez érdemes nyitni egy ISA számlát a hivatali útmutató alapján.
- Bed and ISA: Ha sima ( taxable ) számlán vannak részvényeid, az éves £3,000-os adómentes kereted kihasználásával eladhatod őket, majd a pénzt azonnal átvezetheted az adómentes ISA számládra.
4. Bevallás és határidők
Ha a nyereséged meghaladja az adómentes kereteket, az adóévet (április 6. – április 5.) követően az HMRC önadózó rendszerében (Self Assessment) kell bevallást benyújtanod.
- Ha online küldöd be, a határidő a következő év január 31. (pl. a 2026/27-es adóévre vonatkozóan 2028. január 31.).